Introduction

L'exploitation d'une entreprise au Canada ne se limite pas à l'obtention de revenus ; elle s'accompagne également d'une série de dépenses. Il est essentiel de comprendre quelles dépenses sont déductibles et lesquelles ne le sont pas pour gérer efficacement les finances de votre entreprise. Dans cet article, nous examinerons les dépenses d'entreprise au Canada, en les classant en dépenses déductibles et non déductibles, en mettant l'accent sur les dépenses liées au travail à domicile.

Dépenses déductibles

Les dépenses déductibles sont celles qui peuvent être soustraites du revenu total de votre entreprise, réduisant ainsi votre revenu imposable. Ces dépenses contribuent à réduire l'impôt à payer, ce qui en fait un aspect précieux de la gestion financière. Voici quelques exemples de dépenses déductibles :

1. Traitements et salaires: Les sommes versées aux employés, y compris les salaires, les primes et les avantages, sont généralement déductibles. Par exemple, si vous payez un employé 50 000 dollars par an, ce montant peut être déduit de votre revenu d'entreprise.
2. Loyers et frais de location: Si votre entreprise loue des bureaux, des entrepôts ou du matériel, ces dépenses sont déductibles. Par exemple, si le loyer mensuel de vos bureaux est de 2 000 $, vous pouvez déduire 24 000 $ par an.
3. Services publics: Le coût des services publics, tels que l'électricité, l'eau et le gaz, pour vos locaux professionnels est déductible. Supposons que votre facture annuelle de services publics s'élève à 6 000 $ ; ce montant peut être déduit de votre revenu.
4. Marketing et publicité: Les dépenses liées aux campagnes de publicité et de marketing sont déductibles. Cela comprend les coûts des annonces en ligne, des documents imprimés et des événements promotionnels.
5. Intérêts sur les prêts aux entreprises: Les intérêts payés sur des prêts ou des lignes de crédit utilisés à des fins professionnelles sont déductibles. Il peut s'agir de prêts destinés à l'achat d'équipement, à l'expansion des activités ou à la gestion de la trésorerie.
6. Honoraires professionnels: Les honoraires versés aux comptables, avocats, consultants et autres professionnels pour des services liés à votre entreprise sont déductibles. Par exemple, si vous engagez un comptable pour préparer les impôts de votre entreprise, ses honoraires sont déductibles.
7. Les primes d'assurance: Le coût de la couverture d'assurance de votre entreprise, telle que l'assurance responsabilité civile, l'assurance des biens et l'assurance contre les pertes d'exploitation, est généralement déductible.
8. Entretien et réparations: Les dépenses engagées pour l'entretien et la réparation des biens de l'entreprise, tels que les machines, les véhicules et les équipements, sont déductibles. Par exemple, si vous faites réparer une machine de production, les frais de réparation peuvent être déduits.
9. Location de bureaux: si vous louez des bureaux pour votre entreprise, les frais de location sont déductibles. Cette règle s'applique également aux espaces de travail collaboratif ou aux bureaux virtuels.
10. Avantages sociaux: Les avantages accordés aux employés, tels que l'assurance maladie et dentaire, les cotisations au régime de retraite et les programmes de bien-être des employés, sont généralement déductibles.

Dépenses non déductibles

Toutes les dépenses engagées dans le cadre de la gestion de votre entreprise ne sont pas déductibles. Voici quelques exemples de dépenses non déductibles :

1. Dépenses personnelles: Les dépenses de nature purement personnelle ne sont pas déductibles. Il s'agit notamment des vêtements personnels, des rénovations de la maison et des vacances en famille.
2. Pénalités et amendes: Les amendes, pénalités et autres frais juridiques résultant du non-respect de la loi ou des règlements ne sont pas déductibles. Par exemple, une amende pour déclaration fiscale tardive ne peut être déduite.
3. Dépenses en capital: Les dépenses en capital, comme l'achat d'un bâtiment ou d'un équipement important, ne peuvent pas être déduites entièrement l'année de l'achat. Au lieu de cela, ces dépenses sont généralement amorties sur plusieurs années.
4. Dépenses excessives : L'ARC (Agence du revenu du Canada) peut refuser les dépenses considérées comme excessives. Par exemple, l'organisation d'une réunion d'affaires dans un restaurant cinq étoiles extravagant peut ne pas être entièrement déductible.

Dépenses liées au travail à domicile

La pandémie de COVID-19 a modifié le mode de fonctionnement de nombreuses entreprises, de plus en plus d'employés et d'entrepreneurs travaillant à domicile. Pour tenir compte de ce changement, l'ARC a introduit des méthodes simplifiées temporaires pour déduire les dépenses liées au travail à domicile. Voici quelques points clés :

1. Frais de bureau à domicile: Si vous utilisez une partie de votre logement exclusivement pour votre travail, vous pouvez déduire une partie de vos frais de logement, tels que le loyer, les intérêts hypothécaires, les taxes foncières et les services publics. La déduction est basée sur le pourcentage de votre logement utilisé pour le travail.
2. Frais d'Internet et de téléphone: Vous pouvez déduire une partie de vos factures d'Internet et de téléphone en fonction du pourcentage de temps pendant lequel vous les utilisez pour des activités liées à votre travail.
3. Fournitures de bureau: Les dépenses liées aux fournitures de bureau, telles que le papier, l'encre et les stylos, sont déductibles.
4. Ordinateur et équipement: Si vous achetez un ordinateur ou tout autre équipement informatique nécessaire à votre installation de travail à domicile, vous pouvez déduire une partie du coût en fonction de son utilisation professionnelle.

‍

Conclusion

Il est essentiel de comprendre les dépenses déductibles et non déductibles pour gérer efficacement les finances de votre entreprise et minimiser vos obligations fiscales. Veillez à tenir des registres précis de toutes les dépenses et à consulter un fiscaliste afin de vous conformer à la réglementation fiscale en constante évolution au Canada. En outre, compte tenu de la prévalence accrue du travail à distance, la déduction des dépenses liées au travail à domicile peut contribuer à réduire votre fardeau fiscal tout en tenant compte de la nature évolutive des activités des entreprises modernes.